Rachunkowość i podatki - Program studiów, Studia podyplomowe

Podstawy rachunkowości (12 godz.)
- funkcje, cele i zadania rachunkowości
- wycena aktywów i pasywów przedsiębiorstwa
- zasady rachunkowości
- podmiot, przedmiot i zakres rachunkowości, klasyfikacja aktywów podmiotu i źródeł jego finansowania
- zasady funkcjonowania kont księgowych
- uproszczone sprawozdania finansowe
- wycena aktywów i pasywów przedsiębiorstwa
Rachunkowość finansowa (20 godz.)
- ewidencja i zasady aktywów finansowych
- różnice kursowe w rozliczeniach pieniężnych
- ewidencja i wycena rozrachunków
- wycena i ewidencja zmian w stanie rzeczowych aktywów trwałych
- materiały i towary metody wyceny i ewidencja
- koszty w układzie rodzajowym i w układzie funkcjonalno-kalkulacyjnym
- ewidencja i wycena produktów pracy
- ewidencja przychodów ze sprzedaży
- pozostałe elementy kształtujące wynik finansowy
- ustalenie wyniku finansowego sposób porównawczy i kalkulacyjny
- wynik finansowy a podstawa opodatkowania, podatek odroczony
- podział zysku netto, pokrycie strat
Prawne podstawy działalności gospodarczej (8 godz.)
- elementy prawa działalności gospodarczej
- elementy prawa cywilnego
- elementy prawa administracyjnego

Krajowa Administracja Skarbowa (4 godz.)
- struktura KAS
- zadania KAS
- Krajowa Informacja Skarbowa
Prawo karne skarbowe (8 godz.)
- warunki odpowiedzialności karnej skarbowej
- system kar i środków karnych
- uprawnienia i obowiązki oskarżonego
- postępowanie dochodzeniowe, orzekające, odwoławcze
- przedawnienie
Ordynacja podatkowa (20 godz.)
- powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych
- odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe
- czynności sprawdzające
- kontrola podatkowa, postępowanie podatkowe
Postępowanie egzekucyjne w administracji (4 godz.)
- tok egzekucji administracyjnej
- postępowanie zabezpieczające

System ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych (8 godz.)
- zasada opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, fundusze celowe
- opodatkowanie składek świadczeń emerytalnych oraz zasiłków wypłacanych z ubezpieczenia społecznego.
Prawo dewizowe (4 godz.)
- obrót dewizowy i jego rodzaje
- reglamentacja obrotu dewizowego

Podatek dochodowy od osób fizycznych (16 godz.)
- obowiązek podatkowy
- źródła i koszty uzyskania przychodu
- podstawa opodatkowania
- stawki podatkowe i skala podatkowa
- zwolnienia i ulgi
Podatek dochodowy od osób prawnych (16 godz.)
- zwolnienia z podatku
- źródła i koszty uzyskania przychodów
- opodatkowanie grup kapitałowych
- pokrywanie strat
- deklaracje podatkowe i roczne rozliczenie podatku
Podatki i opłaty lokalne. Podatek od czynności cywilnoprawnych (8 godz.)
- ustawa o podatkach i opłatach lokalnych
- podatek rolny, leśny, od spadków i darowizn

Podatek od towarów i usług (16 godz.)
- podmioty i przedmiot opodatkowania
- podstawa opodatkowania i stawki podatkowe
- zwolnienia z podatku
- zwroty podatku
- szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego
- podatek od gier
Kodeks celny. Podatek akcyzowy (8 godz.)
- zasady obrotu towarowego z zagranicą
- postępowanie celne
- organy celne
- podatek akcyzowy

Uproszczone formy opodatkowania (4 godz.)
- karta podatkowa
- ryczałt ewidencjonowany
Zasady prowadzenia ksiąg i ewidencji podatkowej (4 godz.)
- księgi rachunkowe
- podatkowa księga przychodów i rozchodów
- rozliczenia podatkowe
Postępowanie przed sądami administracyjnymi (8 godz.)
- organizacja sądownictwa administracyjnego
- wnoszenie skarg do WSA
- postępowanie i orzecznictwo w sprawach podatkowych
- środki zaskarżenia w postępowaniu sądowo-administracyjnym
Pisma w postępowaniu podatkowym (6 godz.)
- podania
- wnioski dowodowe
- wyjaśnienia do protokołów
- zażalenia, odwołania

Test sprawdzający wiedzę po I semestrze i test sprawdzający wiedzę po II semestr