Rachunkowość i podatki

• Podstawy rachunkowości (8 godz.)
  • funkcje, cele i zadania rachunkowości,
  • wycena aktywów i pasywów przedsiębiorstwa,
  • zasady rachunkowości,
  • podmiot, przedmiot i zakres rachunkowości, klasyfikacja aktywów podmiotu i źródeł jego finansowania,
  • zasady funkcjonowania kont księgowych,
  • uproszczone sprawozdania finansowe,
  • wycena aktywów i pasywów przedsiębiorstwa.
• Rachunkowość finansowa (10 godz.)
  • ewidencja i zasady aktywów finansowych,
  • różnice kursowe w rozliczeniach pieniężnych,
  • ewidencja i wycena rozrachunków,
  • wycena i ewidencja zmian w stanie rzeczowych aktywów trwałych,
  • materiały i towary metody wyceny i ewidencja,
  • koszty w układzie rodzajowym i w układzie funkcjonalno-kalkulacyjnym,
  • ewidencja i wycena produktów pracy,
  • ewidencja przychodów ze sprzedaży,
  • pozostałe elementy kształtujące wynik finansowy,
  • ustalenie wyniku finansowego sposób porównawczy i kalkulacyjny,
  • wynik finansowy a podstawa opodatkowania, podatek odroczony,
  • podział zysku netto, pokrycie strat.
• Prawne podstawy działalności gospodarczej (4 godz.)
  • elementy prawa działalności gospodarczej,
  • elementy prawa cywilnego,
  • elementy prawa administracyjnego.

• Krajowa Administracja Skarbowa (4 godz.)
  • struktura KAS,
  • zadania KAS,
  • Krajowa Informacja Skarbowa.
• Prawo karne skarbowe (8 godz.)
  • warunki odpowiedzialności karnej skarbowej,
  • system kar i środków karnych,
  • uprawnienia i obowiązki oskarżonego,
  • postępowanie dochodzeniowe, orzekające, odwoławcze,
  • przedawnienie.
• Ordynacja podatkowa (10 godz.)
  • powstawanie, zabezpieczanie, wykonywanie i wygasanie zobowiązań podatkowych,
  • odpowiedzialność za zobowiązania podatkowe,
  • czynności sprawdzające,
  • kontrola podatkowa, postępowanie podatkowe.
• Postępowanie egzekucyjne w administracji (4 godz.)
  • tok egzekucji administracyjnej,
  • postępowanie zabezpieczające.

• System ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych (8 godz.)
  • zasada opłacania składek na ubezpieczenia społeczne i zdrowotne, fundusze celowe,
  • opodatkowanie składek świadczeń emerytalnych oraz zasiłków wypłacanych z ubezpieczenia społecznego.
• Prawo dewizowe (4 godz.)
  • obrót dewizowy i jego rodzaje,
  • reglamentacja obrotu dewizowego.

• Podatek dochodowy od osób fizycznych (16 godz.)
  • obowiązek podatkowy,
  • źródła i koszty uzyskania przychodu,
  • podstawa opodatkowania,
  • stawki podatkowe i skala podatkowa,
  • zwolnienia i ulgi.
• Podatek dochodowy od osób prawnych (16 godz.)
  • zwolnienia z podatku,
  • źródła i koszty uzyskania przychodów,
  • opodatkowanie grup kapitałowych,
  • pokrywanie strat,
  • deklaracje podatkowe i roczne rozliczenie podatku.
• Podatki i opłaty lokalne. Podatek od czynności cywilnoprawnych (8 godz.)
  • ustawa o podatkach i opłatach lokalnych,
  • podatek rolny, leśny, od spadków i darowizn.

• Podatek od towarów i usług (16 godz.)
  • podmioty i przedmiot opodatkowania,
  • podstawa opodatkowania i stawki podatkowe,
  • zwolnienia z podatku,
  • zwroty podatku,
  • szczególne przypadki powstania obowiązku podatkowego,
  • podatek od gier.
• Kodeks celny. Podatek akcyzowy (4 godz.)
  • zasady obrotu towarowego z zagranicą,
  • postępowanie celne,
  • organy celne,
  • podatek akcyzowy.

• Uproszczone formy opodatkowania (4 godz.)
  • karta podatkowa,
  • ryczałt ewidencjonowany.
• Zasady prowadzenia ksiąg i ewidencji podatkowej (4 godz.)
  • księgi rachunkowe,
  • podatkowa księga przychodów i rozchodów,
  • rozliczenia podatkowe.
• Postępowanie przed sądami administracyjnymi (8 godz.)
  • organizacja sądownictwa administracyjnego,
  • wnoszenie skarg do WSA,
  • postępowanie i orzecznictwo w sprawach podatkowych,
  • środki zaskarżenia w postępowaniu sądowo-administracyjnym.
• Pisma w postępowaniu podatkowym (6 godz.)
  • podania,
  • wnioski dowodowe,
  • wyjaśnienia do protokołów,
  • zażalenia, odwołania.

Test sprawdzający wiedzę po I semestrze i test sprawdzający wiedzę po II semestr