Program studiów
Program studiów podyplomowych na kierunku Rachunkowość budżetowa.
Rachunkowość budżetowa
(65 godz.)
- Zastosowanie klasyfikacji budżetowej w dekretowaniu dokumentów księgowych (konta plus klasyfikacja w dekretowaniu)
- Przypisywanie klasyfikacji wydatków do kont kosztów
- Weryfikacja kosztów i wydatków w powiązaniu z klasyfikacją budżetową
- Sporządzanie sprawozdań budżetowych
- Analiza deficytu budżetowego i źródeł jego finansowania
- Praktyczne umiejętności księgowości jednostki oraz budżetu
Rachunkowość finansowa
(20 godz.)
- Stosowanie NZR (Nadrzędnych Zasad Rachunkowości) KSR i MSR /MSSF w prowadzeniu ksiąg
- Opracowanie „polityki (zasad) rachunkowości”
- Dokumenty i dowody księgowe, zasady dekretacji i kontroli dowodów księgowych
- Zasady funkcjonowania kont bilansowych i wynikowych
- Wycena aktyw i pasyw
- Rzetelne i niewadliwe prowadzenie ksiąg oraz sporządzanie sprawozdania finansowego
Prawne aspekty prowadzenia ksiąg rachunkowych
(5 godz.)
- Korelacja przepisów prawa bilansowego, finansów publicznych i prawa podatkowego w prowadzeniu ksiąg
- Poprawne rozpoznanie istoty rzetelności i niewadliwości – aspektów teoretycznych i praktyki
- Zasady odpowiedzialności karnej i odpowiedzialności głównego księgowego oraz wina jako obiektywna zarzucalność popełnienia czynu zabronionego
- Elementy procesu karnego i karno-skarbowego (studium przypadku – proces karny w sprawach gospodarczych z zakresu rachunkowości)
Ubezpieczenie społeczne i zdrowotne
(10 godz.)
- Praktyczne umiejętności zgłaszania pracowników do ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych
- Praktyczne umiejętności sporządzenia deklaracji zgłoszeniowych i rozliczeniowych oraz ich korygowania
- Obliczanie odsetek za zwłokę od zaległości składkowych
- Wystąpienie z wnioskiem o interpretacje przepisów do ZUS
- Znajomość procedur zaskarżania do WSA interpretacji ZUS
Podatek od towarów i usług
(25 godz.)
- Zasady rejestracji dla celów VAT i wyboru zwolnień w podatku VAT.
- Umiejętność dokumentowania dla potrzeb VAT (w tym wystawiania faktur ustrukturyzowanych) i korygowania dokumentów
- Prowadzenie ewidencji dla potrzeb VAT,
- Rzetelne rozpoznanie obowiązku podatkowego i podstawy opodatkowania
- Umiejętność stosowania mechanizmu podzielonej płatności (MPP)
- Umiejętność sporządzania JPK_VAT, zastosowanie odpowiednich symboli w JPK_VAT i kodów GTU w interpretacjach podatkowych
- Rozliczanie VAT z zastosowaniem tzw. „prewspółczynnika” i dokonania korekty VAT naliczonego
Podatki i opłaty lokalne
(10 godz.)
- Analiza prawna Ustawy o podatkach i opłatach lokalnych
- Naliczanie podatków i opłat jako dochodów własnych
- Dokumentowanie podatków i opłat lokalnych
- Zastosowanie orzecznictwa sądowego i interpretacji w obszarze podatków i opłat w celu transparentnego naliczania podatków i opłat
Podatek dochodowy od osób fizycznych
(15 godz.)
- Poprawne zakwalifikowanie przychodów do odpowiedniego źródła przychodów,
- Rozliczenie składkowo-podatkowe przychodów ze stosunku pracy, działalności wykonywanej osobiście i przychodów z innych źródeł
- Poprawne rozpoznanie zmiany przepisów updof i zastosowanie w praktyce
- Zastosowanie ulg i odliczeń w rozliczaniu PIT
- Sporządzanie PIT-11, PIT-8 C, PIT-4R, PIT-37
PODATEK DOCHODOWY OD OSÓB PRAWNYCH
(10 godz.)
Podatek dochodowy od osób prawnych (10 godz.)
PRAWO GOSPODARCZE
(10 godz.)
- Zasady postępowania przed sądami i potrafi napisać pozew o zapłatę
- Zastosowanie wiedzy do zabezpieczenia roszczeń wobec dłużników
- Wnoszenie uwag do przygotowywanych umów w obrocie gospodarczym z kontrahentami
ANALIZA SPRAWOZDAŃ FINANSOWYCH
(10 godz.)
- Ocena przedsiębiorstwa na podstawie wielkości bezwzględnych
- Analiza wskaźnikowa bilansu i rachunku zysków i strat
- Ocena kondycji finansowej przedsiębiorstwa na podstawie rachunku przepływów pieniężnych
ORDYNACJA PODATKOWA
(10 godz.)
- Zasady powstawania i wygasania zobowiązań podatkowych
- Odpowiedzialność podatkowa podatnika, płatnika i inkasenta
- Kontrola wg ustawy Prawo przedsiębiorców
- Kontrola podatkowa, postepowanie podatkowe i czynności sprawdzające
- Uwagi do protokołu kontroli,
- Unikanie opodatkowania i zasad opisania schematów podatkowych
Kontrola RIO (Regionalnej Izby Obrachunkowej)
(10 godz.)
- Prawne podstawy kontroli RIO
- Znajomość procedur kontroli
- Weryfikacji rzetelnego/nierzetelnego dokumentowania operacji gospodarczych
- Analiza protokołu kontroli i realizacji zaleceń pokontrolnych
DYSCYPLINA FINANSÓW PUBLICZNYCH
(10 godz.)
- Analiza prawna czynów zagrożonych odpowiedzialnością za naruszenie dyscypliny finansów publicznych
- Analiza skutków prawnych naruszenia dyscypliny finansów publicznych
- Postępowanie w sprawach o naruszenie dyscypliny finansów publicznych
- Analiza zagrożeń dla finansów gminy w aspekcie prawno-karnym
- Dyscyplina finansów publicznych w zarządzaniu finansami JST,
- Ryzyko naruszenia dyscypliny finansów publicznych w jednostce sektora finansów publicznych
ZEWNĘTRZNE ŹRÓDŁA FINANSOWANIA. FINANSOWANIE DEFICYTU BUDŻETOWEGO
(10 godz.)
- Ocena atrakcyjności oferty produktów bankowych
- Współpraca z bankiem w sytuacjach kryzysowych
- Analiza kosztów finansowania zewnętrznego
- Świadomość przedłożenia nierzetelnego sprawozdania finansowego
- Umiejętność rzetelnej analizy deficytu budżetu, jego skutków prawnych i zasad finansowania
Forma zaliczenia
Sprawdzenie wiedzy i umiejętności elektronicznie na platformie MOODLE